Система пенсионного обеспечения играет ключевую роль в реализации финансовой стабильности граждан после окончания трудовой деятельности. В настоящее время в Казахстане функционирует многоуровневая пенсионная система, состоящая из базового и солидарного (финансируемых за счет государства), обязательного и добровольного уровней (обеспечиваемых за счет имеющихся пенсионных накоплений и инвестиционного дохода).
Базовая пенсия – начисляется при достижении пенсионного возраста и зависит от стажа участия в пенсионной системе. Начиная с 2023 года в течение пяти лет осуществляется ежегодное поэтапное повышение минимальной базовой пенсии до 70% от величины прожиточного минимума (при стаже до 10 лет), максимальной – до 118% ПМ в 2026 году и 120% ПМ с 2027 года (если общий стаж ≥ 34 года). При этом стаж после 1998 года подтверждается исключительно регулярными обязательными пенсионными взносам.
ВЫВОД: Регулярные пенсионные взносы подтверждают трудовой стаж и влияют на размер базовой пенсии.
Солидарная пенсия – выплачивается тем, кто имеет не менее шести месяцев трудового стажа, выработанного до 1 января 1998 года. Размер пенсионных выплат зависит от стажа до 1998 года и среднемесячного дохода за любые 3 года подряд, начиная с 1 января 1998 года до достижения пенсионного возраста. Подтверждением дохода является размер ежемесячных пенсионных взносов.
ВЫВОД: Регулярные пенсионные взносы подтверждают доход и влияют на расчет солидарной пенсии.
Накопительная пенсия – выплачивается из индивидуальных пенсионных накоплений и зависит от объёма накопленных средств: чем больше накоплений, тем больше выплата.
Размер ежемесячных пенсионных выплат исчисляется в соответствии с утверждённой методикой. С 2021 года годовая сумма пенсионных выплат в первый год рассчитывается как произведение суммы пенсионных накоплений на ставку выплат. Формула расчёта следующая:
сумма пенсионных накоплений * 6,5% / 12 = размер ежемесячной выплаты в первый год.
В последующие годы ежемесячные пенсионные выплаты определяются путём увеличения размера ежемесячной пенсионной выплаты за предыдущий год на ставку индексации пенсионных выплат – 5%. Накопления выплачиваются до исчерпания на пенсионном счете.
ВЫВОД: Размер пенсионных накоплений влияет на сумму и продолжительность выплат.
Таким образом, участие в накопительной системе оказывает влияние на совокупный размер пенсии. При сокращении солидарного компонента и учитывая нынешние условия (изменения демографической структуры, старение населения, трансформацию рынка труда) значение накопительного компонента все более возрастает.
В рамках накопительной пенсионной системы в Казахстане осуществляются следующие виды взносов: обязательные (10% от зарплаты работника, отчисляемые ежемесячно работодателем), обязательные профессиональные пенсионные взносы (5% от доходов работников вредных и опасных профессий, которые оплачивает из своего бюджета работодатель), а также обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) с 2024 года за всех работников, родившихся в 1975 г. и позже (от 1,5% в 2024 году с постепенным повышением до 5% в 2028 году, в 2026 году – 3,5%).
Также с 1 января 2026 года в Казахстане в связи со вступлением в силу нового Налогового кодекса РК и внесением изменений в Социальный кодекс РК были введены обновленные специальные налоговые режимы (СНР): для самозанятых, на основе упрощенной декларации, и для крестьянских или фермерских хозяйств (КФХ). Эти режимы регулируют уплату не только налогов самозанятыми гражданами, но и обязательных видов пенсионных взносов.
В частности, применяющие СНР для самозанятых, самостоятельно уплачивают обязательные пенсионные взносы (ОПВ), обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) с полученных ими доходов:
ОПВ – 1% от дохода,
ОПВР – 1% от дохода.
С самозанятых, применяющих данный СНР и осуществляющих деятельность с использованием интернет-платформ и (или) мобильных приложений платформенной занятости, удерживать и перечислять ОПВ и ОПВР будет оператор интернет-платформы
Ставки пенсионных взносов для СНР на основе упрощённой декларации и СНР для КФХ стандартные и составляют:
ОПВ - 10% от дохода,
ОПВР - 3,5% от дохода в 2026 году с последующим ежегодным повышением до 5% в 2028 году.
Дополнительный компонент формирования пенсионного капитала - добровольные пенсионные взносы. Вносить ДПВ можно за своих близких, а работодатель может перечислять за своих сотрудников. При этом также важна регулярность так как пенсионные выплаты за счет ДПВ можно начать получать до наступления пенсионного возраста – начиная с 50 лет.
ЕНПФ на постоянной основе рекомендует своим вкладчикам (получателям) отслеживать состояние своих пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете (ИПС), в том числе обращать внимание на своевременное перечисление/поступление пенсионных взносов/ЕПВ на ваш индивидуальный пенсионный счет в ЕНПФ. К сожалению, бывают случаи, когда работодатель не исполняет или исполняет не в полном объеме свои обязательства. Стоит учесть, что Социальным кодексом четко определена обязанность уплаты работодателями обязательных пенсионных взносов. Контроль за своевременностью и полнотой уплаты обязательных пенсионных взносов работодателем возложен на Комитет государственных доходов. Если работодателем в отношении работника будет допущено какое-либо нарушение, то необходимо обращаться в КГД. Поэтому будет не лишним систематически проверять состояние пенсионных накоплений на своем ИПС.
Для постоянного мониторинга своего пенсионного счета наиболее оперативным и удобным является получение выписки через личный кабинет на сайте Фонда или в мобильном приложении. Информацию о пенсионных счетах можно получить не только через сайт ЕНПФ, но и через портал электронного правительства egov.kz или его мобильное приложение eGov mobile. В выписке предоставляется вся необходимая вкладчику информация. В частности, отдельно указывается общий объем накоплений, в том числе сумма накопленных средств по видам взносов. Из выписки также можно узнать какой организацией и в какое время были перечислены пенсионные взносы. Также можно увидеть сумму инвестиционного дохода за запрашиваемый период. Это удобно для граждан, привыкших получать государственные услуги через единые платформы.
Регулярные взносы формируют привычку к сбережениям и планированию своего финансового будущего. Для удобства вкладчиков ЕНПФ предоставляет возможность прогнозирования и планирования желаемой пенсии с помощью пенсионного калькулятора и персонального пенсионного плана, позволяющих рассчитать уровень будущих выплат и скорректировать свою накопительную стратегию. Эти инструменты доступны на сайте и в мобильном приложении ЕНПФ. Их использование поможет не только в расчете размеров пенсии, но и в решении текущих финансовых задач.
Очень важно помнить, что пенсионные накопления предназначены прежде всего для обеспечения достойного уровня жизни после завершения трудовой деятельности. Поэтому необходимо стремиться к тому, чтобы к моменту выхода на пенсию размер накоплений был максимально высоким. Активное и регулярное участие в формировании своих пенсионных сбережений является важнейшим условием адекватности пенсионного обеспечения в будущем.
Консультационные услуги ЕНПФ можно получить посредством мессенджеров (чат-бота в WhatsАpp и Viber по номеру +7 777 000 14 18), call-центра по номеру 1418 (звонок по Казахстану бесплатный), на корпоративном сайте enpf.kz, а также на официальных страницах ЕНПФ в социальных сетях Instagram, Facebook, ВКонтакте, Telegram, Одноклассники.
