Предприимчивая жительница Восточного Казахстана создавала лжепредприятия и помогала уходить от налогов
На скамье подсудимых суда № 2 Усть-Каменогорска оказалась горожанка Сауле БЕЛИБАЕВА. Женщина обвинялась в совершении уголовного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 28 и частью 3 статьи 216 Уголовного кодекса (организация правонарушения и совершение действий по выписке счета-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров). Процесс прошёл довольно быстро, без проволочек, поскольку обвиняемая заключила сделку со следствием и во всём призналась в обмен на уменьшение срока заключения.
В материалах дела утверждается, что администратор ресторана решила поправить свои финансовые дела, одновременно нанеся ощутимый урон государственной казне. Делать она это решила, выписывая различным хозяйствующим субъектам фиктивные счета-фактуры и другие бухгалтерские документы без поставки товаров или оказания услуг. Своими действиями женщина планировала увеличивать затратную часть совокупного годового дохода этих предприятий, тем самым освобождая их от уплаты налогов, при этом обналичивая денежные средства контрагентов, и получать за это вознаграждение.
"Планируя преступную деятельность в сфере налоговых отношений, Белибаева обратилась к своей знакомой с просьбой зарегистрировать на ее имя предприятие, при этом не посвящала последнюю в свои преступные планы и заверила в законности предпринимательской деятельности. Получив положительный ответ, она зарегистрировала в Управлении юстиции Усть-Каменогорска предприятие ТОО "Ц.Д.У. Коалиция". При этом все регистрационные и учредительные документы, печать, ключ с ЭЦП для сдачи налоговой отчетности, чековую книжку ТОО "Ц.Д.У. Коалиция", которые в последующем использовались в преступных целях, обвиняемая забрала себе. Осознавая, что для изготовления первичной бухгалтерской документации необходим человек, разбирающийся в программе "1-С Бухгалтерия", она, не посвящая в свои преступные планы, привлекла в качестве бухгалтера специалиста, имеющего соответствующий навык", - говорится в материалах дела.
За дело Белибаева принялась активно. Её основным занятием стало освобождение от налогов контрагентов через заключение с ними законных по форме, но фиктивных по цели и содержанию сделок, обналичивая счета и возвращая деньги "покупателям" с вычетом своих процентов. Сданные налоговые отчетности по деятельности ТОО "Ц.Д.У. Коалиция" служили основанием для контрагентов взять в зачет суммы НДС по оборотам, а также завышению затратной части и уменьшению КПН, подлежащего уплате в бюджет.
Когда дела пошли в гору, предприимчивая жительница Усть-Каменогорска решила создать ещё одно подобное предприятие для увеличения числа клиентов. На этот раз фирму она оформила на ничего не подозревающего племянника. Новое предприятие назвала ТОО "UNIVERSAL LINK". У него также, как и у ТОО "Ц.Д.У. Коалиция", не было штата работников, имущества, складских помещений и производственно-технических баз, с момента создания ТОО фактически предпринимательской деятельностью не занималось.
"По заключению специалистов по налоговому исследованию, ТОО "UNIVERSAL LINK" и его покупатели в период за 2 года совершили фиктивные сделки по купле-продаже товаров, работ и услуг с использованием подложных счетов-фактур и накладных. Сумма потерь бюджета от непоступления налога на добавленную стоимость и корпоративного подоходного налога с хозяйствующих субъектов (контрагентов покупателей) из-за увеличения ими затратной части (вычетов) и отнесения сумм НДС в зачет путем отражения фиктивных сделок по приобретению товаров, работ и услуг от ТОО "UNIVERSAL LINK" составила 158 428 138 тенге. Общая же сумма материального ущерба, причиненная государству в результате незаконных действий Белибаевой, за два года составила 257 210 838 тенге", - озвучили данные в ходе процесса.
Подсудимая в судебном заседании свою вину в совершении преступления признала полностью и подтвердила добровольность заключённой со следствием сделки. Суд, учитывая все обстоятельства дела, признал Белибаеву виновной и приговорил к лишению свободы сроком на 3 года с отбыванием наказания в учреждениях уголовно-исполнительной системы минимальной безопасности. Кроме того, она должна будет заплатить 50 тыс. тенге в Фонд компенсации потерпевшим.
Иллюстративное фото из открытых источников.
