Аудированная отчётность "Отбасы банка"
Вчера на КASE была опубликована аудированная финансовая отчётность "Отбасы банка". Аудитором банка является PriceWaterhouseCoopers. Отчётность выпущена без оговорок.
Показатели за 2020 год:
- Активы 1,71 трлн тенге;
- Обязательства 1,42 трлн тенге;
- Капитал 282,8 млрд тенге;
- Прибыль за год 31,8 млрд.
По мнению авторов отчета, в качестве прогноза ожидается рост экономики страны на 2,5%. Также аудиторы указали на низкий уровень NPL (non performing loans - просроченные кредиты - ред.) – 0,17% (по версии НБРК 0,16%), что, по их мнению, является самым “лучшим” среди банков РК. На самом деле это - игра слов и не является корректным описанием. Среди банков РК есть банки, которые имеют нулевой NPL. В дополнение отмечаем, что NPL сократился в результате агрессивного роста ссудного портфеля и не является результатом улучшения систем управления рисками. Согласно данным НБК по итогам 2017 года NPL составлял 1,27 млрд, а по итогам 2020 года 2,16 млрд (рост в 1,69 раз). За аналогичный период ссудный портфель банка вырос в 2,95 раз. Также напоминаем о кредитных послаблениях, введенных в прошлом году, и они сдерживали рост неработающих кредитов.
Авторы отчета отметили негативное влияние на уровень рейтингов Казахстана, связанное с потенциально низкой предсказуемостью будущих политических решений. Странно видеть подобное от квазигосударственной компании. Возможно руководство "Отбасы банка" пропустило или не заметило такую формулировку в аудированной отчетности.
При формировании провизий банк использует прогнозную информацию. В 2020 году дважды проводился анализ макроэкономического влияния.
- 1 июля. Анализ за II квартал 2020 г. Выявлено влияние безработицы. Дополнительные провизии составили около 3 млн тенге. По остальным пулам влияние на PD отсутствует или незначительно.
- 1 октября 2020 г. Анализ не выявил связь между макроэкономическими факторами и дефолтами.
Мы понимаем, как в банках строятся подобные модели для оценки, и они явно не объясняют рост NPL практически на 1 млрд за последние 3 года, а точнее 2 года. Мы не учитываем 2020 год из-за отсрочки в связи с введением режима ЧП. По версии аудиторов, 21,8% от объёма ссудного портфеля (на начало предоставления каникул 229,3 млрд тенге) получили отсрочку.
"Отбасы банк" не проводил корректировку модели расчета провизий в связи с COVID-19.
Чтобы не превращать пост в лонгрид мы рекомендуем вам самим пройти по ссылке и изучить отчетность. Аудиторы не раскрыли много важных деталей, но все же имеется достаточно интересная информация.
Источник: Telegram-канал @RiskTakersKZ.
Фото: hcsbk.kz.
